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佛陶協常務副會長單位-蒙娜麗莎将成佛山首家A股IPO上市瓷磚企業

2017-11-01   來源:   浏覽:2512次

       10月31日,中國證券監督管理委員會(以下簡稱“證監會”)第十七屆發行審核委員會2017年第22次發審委會議召開,共審核6家IPO申請,否決3家,暫緩表決1家,僅僅2家通過審核,具體為蒙娜麗莎集團股份有限公司(首發)、鑫廣綠環再生資源股份有限公司(首發)獲通過;穩健醫療用品股份有限公司(首發)、海甯中國家紡城股份有限公司(首發)、哈爾濱森鷹窗業股份有限公司(首發)未通過;中源家居股份有限公司(首發)暫緩表決。

       這也意味着,蒙娜麗莎終于順利地拿到了A股上市的通行證。此前的6月2日,中國證監會發布蒙娜麗莎集團股份有限公司公開發行股票招股說明書,申報申請于當日報送。根據材料顯示,蒙娜麗莎集團将會在深圳證券交易所上市,預計發行股數3943萬股(不涉及老股轉讓),發行後總股本為15772 萬股,蕭華、霍榮铨、鄧啟棠、張旗康為發行人共同實際控制人。

       據知情人士透露,蒙娜麗莎集團2008年被列入佛山市南海區制定的“雄鷹計劃”,并開始着手股權重組、财務重組、業務重組以及資産和管理重組,為上市備戰。

       此次蒙娜麗莎集團股份有限公司IPO成功過會,将成為佛山第一家通過IPO實現A股上市的瓷磚企業,将進一步加強其在陶瓷薄闆領域的領軍地位,全面提升蒙娜麗莎品牌的社會影響力。尤其在當前整裝、互聯網家裝陣營分裂傳統市場的風口,A股上市将加速蒙娜麗莎與各渠道的對接與整合。

       據悉,蒙娜麗莎集團自1992年成立至今,已榮獲35項發明專利,曾參與15項國家、行業标準的起草和修訂,是國内集科研開發、專業生産、營銷為一體的大型陶瓷企業,擁有14條大型生産線,2條輕質新型建材生産線,年産陶瓷磚及陶瓷闆合計2450萬平方米。

       據透露,按照慣例,蒙娜麗莎還需要等待發行批文下發後再進行相關路演,預計年内可以上市,不過也會看市場的情況,一切以官方公告為準。

   附:

   10月31,證監會官方網站發布了第十七屆發審委2017年第22次會議審核結果公告,全文如下:

第十七屆發審委2017年第22次會議審核結果公告

   中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2017年第22次發審委會議于2017年10月31日召開,現将會議審核情況公告如下:

   一、審核結果

   (一)穩健醫療用品股份有限公司(首發)未通過。

   (二)蒙娜麗莎集團股份有限公司(首發)獲通過。

   (三)鑫廣綠環再生資源股份有限公司(首發)獲通過。

   二、發審委會議提出詢問的主要問題

   (一)穩健醫療用品股份有限公司

   1、根據申請文件,發行人實際控制人李建全控制的Winner Medical Group Inc.在美國OTCBB挂牌、并逐步轉闆至NYSE Amex LLC和NASDAQ Globle Market交易,實現Winner Medical Group Inc.在美國上市、發行人間接上市融資目的。2012年7月,發行人開始私有化并退市。2016年3月申報A股IPO。請發行人代表進一步說明:(1)Winner Medical Group Inc.在美國終止上市及私有化交易中,發行人的實際控制人用于收購股權的資金來源,是否存在使用境内資金支付私有化費用的情形,是否取得外彙管理部門的批準,是否符合我國有關稅收、外資、外彙管理等方面的法律法規規章,是否存在違法違規情形;(2)發行人在美國間接上市、後通過私有化退市并申報A股IPO的具體原因及其商業合理性;是否符合我國相關監管部門當前的最新監管政策和監管要求;(3)招股說明書稱發行人實際控制人2009年創建了PurCotton全棉時代品牌,并于同年10月轉闆NYSE Amex,請發行人代表說明業務轉型的具體時間和轉型的過程。請保薦代表人說明核查方法、核查過程和依據,并發表核查意見。

   2、發行人的申報文件顯示,發行人在規範運作與内控方面存在以下問題:發行人出資行為存在瑕疵,存在較多會計差錯,報告期内發行人接連受到十六起行政處罰,針對上述情況,請發行人代表進一步說明:(1)發行人受到環保、稅務、食品藥品監督、人力資源、社會保障和海關等部門的處罰是否構成重大違法違規行為,是否存在“最近36個月内違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規,受到行政處罰,且情節嚴重”的情形;(2)發行人會計基礎工作是否規範,是否符合《企業會計準則》和相關會計制度的規定;(3)合規運營方面的内部控制制度是否健全且被有效執行,内部控制是否存在重大缺陷。請保薦代表人說明核查方法、核查過程和依據,并發表核查意見。

   3、發行人在1999年、2000年、2001年與多地國有企業合資經營,并在随後購買了相關國有資産。請發行人代表進一步說明國有資産收購中交易的程序和價格是否合規,該等收購資産權屬是否清晰。請保薦代表人說明核查方法、核查過程和依據,并發表核查意見。

   4、據招股說明書披露,公司日用消費品業務由于定位契合消費者需求而呈現出爆發式增長,日用消費品的銷售渠道以電子商務為主。報告各期,發行人日用消費品的毛利率均高于同行業可比上市公司的毛利率。發行人應收賬款1-180天未計提壞賬比例,同行業均按照5%計提壞賬比例。請發行人代表結合行業情況、産品市場占有率、電商銷售的特點進一步說明:(1)日用消費品收入逐年增長與同行業收入的變化趨勢是否一緻,收入逐年增長是否具有可持續性;(2)對于電商客戶的收入确認是否正确,核算是否符合企業會計準則的規定;(3)發行人毛利率較高的原因;(4)公司計提壞賬比例的充分性以及1-180天應收賬款未計提壞賬準備的依據。請保薦代表人說明核查方法、核查過程和依據,并發表核查意見。

   5、2014年7月1日、2014年7月28日,發行人員工持股平台通過增資和受讓發行人控股股東穩健集團有限公司股份實施員工激勵,增資和轉讓對應每注冊資本價格分别為4.69元和4.68元,2014年11月紅杉信遠增資價格為16.79元,前後兩次轉讓價格差異懸殊。發行人按照每股評估單價4.91元為基礎确認股份支付費用。請發行人代表進一步說明前後兩次轉讓價格差異巨大的主要原因和商業合理性,并說明與該等相關的股份支付費用的确認是否合理。請保薦代表人說明核查方法、核查過程和依據,并發表核查意見。

   (二)蒙娜麗莎集團股份有限公司

   1、報告期内發行人工程業務收入連續大幅增長,2016年以來,工程業務收入占比已超過50%。2016年數據顯示,來自前5大客戶的收入占比42.19%,主要是來自地産公司的工程業務收入。發行人多數工程業務合同将于2017年底到期。此外,報告期内工程業務客戶廣州恒大材料設備有限公司一直是發行人的前五大客戶,2016度上升為第一大客戶,報告期内發行人對該客戶的結算條件及信用期多次進行調整。請發行人代表:(1)結合工程業務模式的特點以及下遊地産行業的發展趨勢,分析說明工程業務的穩定性和可持續性;(2)就報告期内多次調整對廣州恒大客戶結算條件及信用期的原因及合理性予以說明,并說明是否存在通過信用政策的調整刺激銷售的情形。請保薦代表人說明核查程序、核查過程,并發表核查意見。

   2、發行人招股說明書披露,2017年上半年主要原材料和能源價格,除電力價格下降外,其餘均有所上升,但産品單位成本均有所下降;自産産量與上年同期基本持平的情況下,坯料單耗下降3%;銷售價格略有下降的情況下,毛利率反而有所上升。請發行人代表分析說明相關原因,是否具有合理性。請保薦代表人說明核查程序、核查過程,并發表核查意見。

   3、2014-2016年末,公司存貨賬面價值分别為69,616.09萬元、71,622.77萬元和67,245.91萬元,占各期末流動資産的比例分别為55.23%、50.07%和41.61%,存貨規模較大。(1)請發行人代表說明存貨高企的原因,結合産品适銷情況、存貨消化情況說明存貨跌價準備計提的合理性,并與同行業公司進行比較分析差異。(2)發行人與主要經銷商的交易為買斷式經銷,請保薦代表人結合發行人存貨餘額、經銷商銷售額等因素,就主要經銷商經銷庫存保有量的合理性、發行人是否存在向經銷商鋪貨提前确認收入等問題發表核查意見。

   4、華耐力家建材有限公司是蒙娜麗莎報告期經銷業務第一大客戶(銷售占經銷業務比例分别為20.8%、19.51%、22.55%、24.49%)。2015年12月,蒙娜麗莎、華夏銀行、華耐力家三方簽訂《未來提貨權融資業務合作協議書》。發行人披露該協議已于2016年9月終止且未繼續簽約。請發行人代表說明終止上述協議後,發行人與華耐力家的業務開展情況。請保薦代表人就發行人與華耐力家之間是否存在其他形式的财務資助或資金支持發表核查意見。

   5、建築陶瓷行業總體産能過剩,競争較為激烈,同時又具有高耗能、高污染特征。國家發改委産業結構調整目錄明确将建築陶瓷分為鼓勵類、限制類、淘汰類三類産品。請發行人代表說明建築陶瓷行業産能過剩情況,國家産業政策對于建築陶瓷産品結構調整和發展的重點要求,說明公司産品是否符合國家産業政策要求。請保薦代表人說明核查程序、核查過程,并發表核查意見。

   (三)鑫廣綠環再生資源股份有限公司

   1、關于拆解收入。請發行人代表:(1)說明前次否決意見的落實情況,以及報告期内電子廢物拆解銷售收入和拆解數量的匹配關系;(2)說明報告期内前十大供應商構成變動及原因,并說明拆解物收購的數量、距離的合理性;(3)結合補貼收入取得周期逐年增加且占比高的情況,說明補貼收入的可持續性,以及壞賬計提是否充分。請保薦代表人說明核查程序,并發表明确意見。

   2、關于危廢收入。(1)發行人危廢收入确認環節無直接外部依據。請發行人代表就危廢收入确認的真實性、可靠性做說明,是否符合《企業會計準則》;(2)危廢焚燒和填埋收入占危廢收入的90%,且毛利率顯著高于可比公司,請發行人代表說明公司核心競争力及是否存在政府依賴;(3)請發行人代表說明危廢品收購的來源、數量、距離的合理性;(4)請發行人代表說明危廢物品的處置具體模式、流程、監督管理系統及關鍵控制點;(5)請發行人代表說明危廢處置中,填埋和焚燒處置方式的飽和度和最大處理能力(年/噸)。請保薦代表人說明核查程序,并發表明确意見。

   3、關于銅陵項目。(1)請發行人代表說明銅陵鑫廣托管銅陵項目是否屬于“變相轉讓”或“出租”危險廢物經營許可證,與本次托管相關的協議是否合法有效;(2)發行人回複材料稱:“2017年1月1日起至項目移交日的收益參照移交後的分配原則進行分配。”據招股說明書,拟托管的銅陵項目2017年1-6月實現淨利潤1,767.67萬元(未經審計),請發行人代表說明該事項對公司财務報表的影響,以及銅陵項目的财務處理是否符合《企業會計準則》的相關要求,說明招股說明書是否進行充分的更新披露。

   4、請發行人代表說明環保監管政策變化對發行人經營的影響,是否存在重大不确定性因素(危廢處置可能影響居民生活環境,前期焚燒存在被群衆舉報情形),發行人為消除這些負面影響和隐患所采取的主要措施,是否充分披露。

   5、關于《排污許可證》未續期。請發行人代表說明許可證續辦最新進展及預計取得相關許可證的時間。

發行監管部

2017年10月31日

 

   公告鍊接   http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306202/201710/t20171031_326242.htm

 

   6月2日,中國證監會發布蒙娜麗莎集團股份有限公司公開發行股票招股說明書,申報申請于當日報送。

       根據材料顯示,蒙娜麗莎集團将會在深圳證券交易所上市,預計發行股數3943萬股(不涉及老股轉讓),發行後總股本為15772 萬股,蕭華、霍榮铨、鄧啟棠、張旗康為發行人共同實際控制人。

       記者發現,在預披露的招股書上面,占其6%美爾奇投資有限公司其實是員工股權激勵持股平台,在表格裡面看到包括蒙娜麗莎總裁蕭禮标、蒙娜麗莎集團營銷總經理黃輝等不少高管在内。

       據悉,蒙娜麗莎集團自1998年成立至今,已榮獲35項發明專利,曾參與15項國家、行業标準的起草和修訂,是國内集科研開發、專業生産、營銷為一體的大型陶瓷企業,擁有14條大型生産線,2條輕質新型建材生産線,年産陶瓷磚及陶瓷闆合計2450萬平方米。